境内与境外联合处置虚拟货币需在合规框架下，通过跨部门协同监管与国际规则衔接实现全流程管控，具体如下：
一、核心监管框架：境内主导 + 境外协作
1.境内监管主体
⑴中国人民银行与外汇管理局：审核跨境资金结汇、入境合规性，防止资本非法流动，要求境外变现资金需凭《外汇业务核准件》结汇。
⑵公安部与司法机关：牵头跨境案件侦查，通过国际刑警组织或双边司法协助条约，与境外警方联合冻结、扣押虚拟货币，确保权属认定合法。
⑶国家金融监督管理总局：监管境外合作机构资质，要求境外交易所必须持有当地金融牌照（如香港 SFC 第 1 类牌照），禁止与无资质平台合作。
2.境外协作机制
⑴遵循国际反洗钱金融行动特别工作组（FATF）规则，要求境外交易所履行客户身份识别（KYC）、交易记录保存义务；
⑵通过双边《金融监管合作备忘录》，与境外监管机构（如香港金管局、新加坡 MAS）共享链上交易数据，协同监控资金流向。
二、处置流程与合规要点
1.资产定位与跨境冻结
境内司法机关通过区块链分析工具（如 Elliptic）锁定境外钱包地址，向境外司法机关申请资产冻结令，由境外执法机构或交易所协助执行。
2.境外合规变现
⑴委托香港 HashKey Pro 等持牌交易所公开交易，交易所需对卖家（境内司法机关指定机构）进行身份验证，并提供多平台均价作为定价基准；
⑵交易完成后，资金通过境外银行电汇至境内指定账户，需提交《司法处置证明》《境外汇入款申报单》等材料，经外汇管理局审核结汇。
3.全流程留痕监管
⑴引入区块链监管节点，实时记录虚拟货币从境内冷钱包到境外交易所的转移哈希值；
⑵境外交易所每日向境内监管部门报送交易流水，关键环节需经 “双律师” 见证（境内执业律师公证流程，境外律师出具法律意见书）。
三、风险防控与典型案例
价格波动风险：若从冻结到变现间隔超 30 天且资产贬值超 15%，可申请 “紧急处置” 缩短周期，通过境外交易所大宗交易快速变现。
跨境合规案例：北京某电信诈骗案中，涉案 1000 枚比特币通过香港持牌交易所变现为美元，经外汇局审批结汇后，80% 资金返还受害人，全流程由央行、公安部、香港 SFC 联合监管，耗时 25 个工作日。
总结
联合处置以 “境内法律程序为基础、境外合规交易为通道、跨境资金监管为核心”，通过 “监管规则互认 + 技术工具赋能”，在禁止境内虚拟货币交易的前提下，实现涉案资产的合法处置，平衡司法执行效率与金融风险防控。